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| 編輯推薦： |
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本书是税务硕士核心课程教材，可用于税务干部培训。以“理论—制度—实践”相衔接的方式，系统呈现税收征管知识与实践。
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| 內容簡介： |
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本书由上海财经大学朱为群教授编著，系统构建了税收征管的理论框架与实践体系。全书共十四章，涵盖税收征管的核心概念、原则、模型及全流程实务操作，兼具理论深度与中国实践特色。 ?理论体系?： ? ?基础理论?：明确区分税收法律、制度、政策等核心概念，提出财政保障、程序正义等四大统领原则。 ? ?模型构建?：系统阐释威慑理论、博弈理论等征管模型，建立分析工具。 ? ?国际视野?：通过中外比较研究（如税务机构改革、纳税服务案例），提炼共性规律与本土启示。 ?实务特色?： ? ?全流程解析?：从税务登记、申报征收到稽查处罚、救济程序，完整呈现征管链条。 ? ?改革动态?：梳理中国税务登记、风险管理等制度的演变历程与创新案例。 ? ?协同治理?：探讨多主体参与的税收治理新模式，结合国内外典型案例。 本书适合作为财税专业教材，也可为税务工作者提供实务参考。
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| 關於作者： |
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朱为群，上海财经大学税收治理现代化研究院院长、财税投资学院教授、博导。兼任教育部全国专业学位研究生教育指导委员会委员、中国法学会财税法研究会理事、中国税务学会理事、中国国际税收研究会理事和上海市法学会财税法研究会副会长等职。长期从事财政税收理论与政策研究，特别关注国家财税制度改革与法治建设，主持或参与国家社科基金项目多个，出版专业著作40余部，在《财经研究》《财政研究》《税务研究》和《国际税收》等学术期刊发表专业论文110多篇，。积极开展教学方式探索和改革，曾获宝钢教育基金优秀教师、上海市曙光学者和上海财经大学教书育人标兵等荣誉称号，在税务专业人才培养方面作出突出贡献。
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| 目錄：
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第一章 税收征管相关概念 /1 第一节 厘清税收征管相关概念的意义 /1 第二节 税收征管相关概念的广义理解 /3 第三节 税收征管相关概念的狭义理解 /7 第四节 税收征管相关概念的恰当运用 /12 第二章 税收征管的统领原则 /17 第一节 财政保障原则 /17 第二节 合法确定原则 /20 第三节 程序正义原则 /24 第四节 合规便利原则 /27 第三章 税收征管的理论模型 /31 第一节 威慑理论模型 /31 第二节 预期效用理论模型 /33 第三节 博弈理论模型 /36 第四节 前景理论模型 /42 第五节 税收征管理论模型总结 /45 第四章 税务机构 /47 第一节 税务机构概述 /47 第二节 中国税务机构的演变 /59 第三节 中国税务机构改革案例 /66 第四节 国外税务机关改革案例 /72 第五章 纳税服务 /78 第一节 纳税服务概述 /78 第二节 中国纳税服务制度的演变 /85 第三节 中国纳税服务案例 /93 第四节 国外纳税服务案例 /98 第六章 税收风险管理 /106 第一节 税收风险管理概述 /106 第二节 税收风险管理的基本框架 /110 第三节 中国税收风险管理制度的演变 /116 第四节 中国税收风险管理案例 /123 第五节 国外税收风险管理案例 /128 第七章 税务登记 /133 第一节 税务登记概述 /133 第二节 中国税务登记制度的演变 /140 第三节 中国税务登记改革案例 /147 第四节 国外税务登记改革案例 /152 第八章 纳税申报 /159 第一节 纳税申报概述 /159 第二节 中国纳税申报制度的演变 /163 第三节 中国纳税申报案例 /166 第四节 国外纳税申报案例 /170 第九章 税款征收 /178 第一节 税款征收概述 /178 第二节 中国税款征收制度的演变 /183 第三节 中国税款征收案例 /188 第四节 国外税款征收案例 /192 第十章 税务稽查 /198 第一节 税务稽查概述 /198 第二节 税务稽查的程序 /204 第三节 中国税务稽查制度的演变 /211 第四节 中国税务稽查案例 /214 第五节 国外税务稽查案例 /220 第十一章 税收行政强制 /225 第一节 税收行政强制概述 /225 第二节 税收行政强制的方式与程序 /229 第三节 中国税收行政强制制度的演变 /233 第四节 中国税收行政强制案例 /235 第五节 国外税收行政强制案例 /241 第十二章 税务处罚 /247 第一节 税务处罚概述 /247 第二节 税务处罚的程序 /253 第三节 中国税务处罚制度的演变 /256 第四节 中国税务处罚案例 /263 第五节 国外税务处罚案例 /267 第十三章 税务救济 /272 第一节 税务救济概述 /272 第二节 税务救济的程序 /278 第三节 中国税务救济制度的演变 /285 第四节 中国税务救济案例 /287 第五节 国外税务救济案例 /291 第十四章 税收协同治理 /296 第一节 税收协同治理概述 /296 第二节 中国税收协同治理机制的演变 /303 第三节 中国税收协同治理案例 /306 第四节 国外税收协同治理案例 /310 参考文献 /314
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