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編輯推薦： 城市轨道交通税收管理是一个高度专业化的领域，需要深入了解行业业务与相关税收法规，目前市场上未有该行业税务管理深入分析书籍。本书不仅对各类业务进行详尽剖析，还介绍各类型业务的应用案例，是一本理论与实践相结合的专业书籍，更是未来行业发展的重要参考文献，对于行业财务人员及院校相关专业学生极具学习价值。 內容簡介： 本书是税收理论及税收法律法规在轨道交通行业的实践与经验总结，旨在为城市轨道交通企业提供一套全面系统且具有实践指导意义的税务管理指南，促进行业的健康稳定发展。 书中介绍了各业务环节税务处理方法，帮助企业管理层、财务部门及税务部门构建科学的税务管理体系。通过各类税收优惠政策的应用案例，为企业提供优化税务结构、合理降低税负的有效路径；通过实际案例分析，为读者提供识别和评估税务风险的方法，指导企业建立健全的风险防控机制，确保稳健经营。为顺应数字化转型趋势，本书还专设章节介绍税务数字化建设的背景、内涵及实践，帮助企业适应新时代下的税务管理要求。 關於作者： 王晓斌，正高级经济师、高级会计师、国际注册管理会计师，现任广州地铁集团有限公司总经理助理、财务管理部部长。曾任广州市税务学会第八届理事会理事、广州市个人所得税义务宣传员。任职以来，成功构建战略财务、共享财务、业务财务三位一体管理体系，主导完成越秀地产、越秀服务入股和地铁设计院上市等重大资本运作。创新建立“直接融资与间接融资并举、境内融资与境外融资互补”多元化融资体系，实现资金集中管理，显著提升资金运营效率并降低融资成本。 在税务管理领域深耕多年，在税务数字化领域实现行业突破，率先推动开发国内轨道交通全电发票系统，成功开出轨交行业首张区块链发票；深入研究行业税收政策，通过人大议案有效推动轨道交通行业房产税、土地使用税减免政策的落地进程。对标世界一流企业财务管理体系，不断提升财务价值创造能力，持续赋能企业高质量发展。带领财务团队荣获“CGMA2018年度最佳共享服务中心”“CGMA2018年度优秀管理会计实践”“中国管理会计创新奖”等奖项。主编出版行业财务专著《城市轨道交通企业财务管理理论与实务》，在财会学术期刊发表多篇论文，财务创新实践成果多次荣获“全国国有企业财务管理优秀论文一等奖”“全国国有企业财务管理创新成果二等奖”等奖项。 目錄： 目 录 第一章 城市轨道交通行业税务概述........................................................... 001 第一节 中国的税制特点和税收种类.................................................001 第二节 城市轨道交通行业发展历程.................................................002 第三节 城市轨道交通行业的税务特点.............................................005 第二章 税务管理体系的构建.....................................................................009 第一节 税务管理概述.......................................................................009 第二节 税务管理组织.......................................................................012 第三节 税务管理制度的设计............................................................015 第四节 税收风险管理.......................................................................017 第三章 税务登记........................................................................................020 第一节 税务登记的种类...................................................................020 第二节 其他登记..............................................................................022 第四章 增值税及附加税费.........................................................................024 第一节 增值税销项业务税务管理.....................................................024 第二节 增值税进项业务税务管理.....................................................070 第三节 增值税应纳税额的计算........................................................082 第四节 增值税会计核算...................................................................091 第五节 附加税费..............................................................................099 第六节 增值税及附加费税疑点分析.................................................101 第五章 企业所得税....................................................................................113 第一节 收入.....................................................................................113 第二节 扣除.....................................................................................123 第三节 资产.....................................................................................152 第四节 特殊事项调整项目................................................................164 第五节 境外应税所得抵免................................................................168 第六节 应纳税额..............................................................................181 第七节 总分机构汇总纳税................................................................182 第八节 非居民企业源泉扣缴............................................................183 第九节 企业所得税税会差异............................................................186 第十节 企业所得税疑点分析............................................................189 第六章 财产行为税等其他税种..................................................................196 第一节 印花税..................................................................................196 第二节 房产税..................................................................................205 第三节 城镇土地使用税...................................................................214 第四节 车船税..................................................................................220 第五节 契税.....................................................................................224 第六节 环境保护税..........................................................................228 第七节 耕地占用税..........................................................................230 第八节 土地增值税..........................................................................234 第九节 资源税..................................................................................244 第十节 水资源税..............................................................................245 第七章 个人所得税....................................................................................246 第一节 基本规定..............................................................................246 第二节 个人所得..............................................................................249 第三节 境外所得..............................................................................261 第四节 捐赠扣除..............................................................................265 第五节 各项福利补贴.......................................................................266 第六节 其他事项..............................................................................269 第八章 发票管理........................................................................................274 第一节 发票管理的意义...................................................................274 第二节 发票的种类..........................................................................274 第三节 发票领用管理.......................................................................275 第四节 发票开具管理.......................................................................276 第五节 发票取得管理.......................................................................277 第六节 发票保管管理.......................................................................280 第七节 不得抵扣项目.......................................................................281 第八节 责任追究..............................................................................282 第九节 发票管理疑点分析................................................................284 第九章 税务申报........................................................................................286 第一节 纳税申报方式与期限............................................................286 第二节 增值税及附加税费纳税申报.................................................287 第三节 企业所得税..........................................................................290 第四节 个人所得税..........................................................................295 第五节 财产和行为税.......................................................................297 第六节 纳税资料归档管理................................................................317 第十章 关联交易管理................................................................................319 第一节 关联方的定义与识别............................................................320 第二节 关联交易税收管理的相关法律依据......................................323 第三节 关联方交易税务风险............................................................325 第四节 关联交易定价管理................................................................326 第五节 关联交易申报管理................................................................334 第十一章 税务合规计划管理.....................................................................336 第一节 税务合规计划目标和原则.....................................................336 第二节 常见的税务合规计划方法.....................................................339 第三节 税收优惠的运用...................................................................339 第四节 集团管理费用分摊................................................................352 第五节 进项税留抵退税...................................................................354 第六节 企业结构重组.......................................................................357 第十二章 轨道交通企业业务重组的税务管理............................................358 第一节 集团业务重组概述................................................................358 第二节 业务重组的税务管理............................................................359 第三节 无偿划转..............................................................................367 第四节 合并与分立..........................................................................375 第五节 其他常见的业务重组方式.....................................................379 第十三章 税务数字化管理.........................................................................382 第一节 数字化转型的背景与意义.....................................................382 第二节 数字化的内涵.......................................................................385 第三节 税务数字化转型的主要实践.................................................386

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