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| 編輯推薦： |
识别企业合规风险点
梳理企业合规实践流程
分析企业合规典型案例
构建企业合规管理体系
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| 內容簡介： |
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本书所欲解决的问题，是在企业的正常经营管理活动中，基于其内部的控制和治理体系，如何对企业运营、财务、知识产权、市场运作、人事及法务的合规风险进行事先识别，如何对企业风险进行事中监控和管理，以及基于功能上的同类项合并互补以及目标上的一致性，如何使企业风控、内控及合规能够有效融合。本书存在两种维度的展开：在纵向维度上，以“企业合规风险治理”这一命题为脉络层层展开，建立起以合规义务为首要内容的企业合规风险提示识别机制；在横向维度上，因应“企业合规风险治理”的纵向维度，探讨公司治理和运营诸环节上合规机制建立的可能性、必要性以及依托于现有实践的展开，尤其是企业已有的风控、内控与合规实务的有效融合。同时，鉴于公司治理一般以营利为主要价值导向，本书在亦提炼出企业合规的基本价值，以期对企业的合规化运行有所裨益。
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| 關於作者： |
乔远
现任深圳大学法学院、深圳大学合规研究院硕士生导师，深圳大学金融法研究中心轮值主任。北京大学法学博士、美国加州大学伯克利分校法与社会学研究中心访问学者、中国政法大学博士后研究员。兼任中国法学会律师法学研究会特聘研究员、深圳市律师协会证券基金期货法律专业委员会专家讲师、北京市盈科（深圳）律师事务所律师，曾兼任东京大学副教授（讲授“国际经济与金融法”课程）。
主要研究方向为法律合规、金融刑法、涉外法律等。已发表相关中英文论文数篇，出版《金融警戒线：证券刑事法律实务探析》，负责或参与多项、省部级课题。在合规体系建设、刑事合规、商事诉讼、资本市场等领域具有丰富的实践经验。
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| 目錄：
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章 企业合规背景
节 企业合规的性质
一、合规概述
二、企业合规
第二节 企业合规概况
一、国内合规概况
二、国外合规概况
第三节 企业合规基本价值
一、外部监管层面
二、公共利益层面
三、企业层面
第二章 企业合规风险识别与评估
节 合规义务
一、合规义务、合规风险及其关系
二、合规义务的识别与维护
第二节 企业合规风险识别与评估
一、企业合规风险识别与评估流程
二、企业合规风险识别与评估的方法
第三章 公司治理相关合规风险识别类型
节 公司治理架构管理与合规
一、治理架构设计管理与合规
二、治理架构运行管理与合规
第二节 公司组织架构管理与合规
一、组织机构管理与合规
二、职责管理与合规
三、制度管理与合规
四、标准规程管理与合规
第三节 内控管理与合规
一、内控体系建立与合规
二、内控体系评价与合规
第四节 内部监督管理与合规
一、年度监督计划与合规
二、监督工作管理与合规
第五节 党群工作管理与合规
一、纪检监察管理与合规
二、效能监察与合规
三、职代会与合规
第六节 战略管理与合规
一、战略的制定、审议管理与合规
二、战略的分解、落实管理与合规
三、战略的监控、调整管理与合规
第四章 公司运营相关合规风险识别类型
节 社会责任管理与合规
一、职业健康安全管理与合规
二、环保管理与合规
三、能源管理与合规
四、质量管理与合规
第二节 内部信息传递管理与合规
一、信息收集传递与合规
二、信息保密与合规
第三节 采购管理与合规
一、大宗原材料采购与合规
二、辅材及备件采购与合规
三、零购固定资产与合规
四、采购业务结算、付款与合规
第四节 生产计划管理与合规
一、生产计划管理与合规
二、生产运行监督与合规
第五节 存货管理与合规
一、大宗原材料出入库管理与合规
二、生产用辅材及备品备件出入库管理与合规
三、检修项目、技改项目物资出入库管理与合规
四、产成品与半成品入库管理与合规
五、产成品与半成品出库管理与合规
六、仓储管理与合规
七、低值易耗品管理与合规
八、废旧物资管理与合规
第六节 销售管理与合规
一、销售计划管理与合规
二、客户管理与合规
三、销售定价管理与合规
四、销售合同管理与合规
五、收入确认核算与合规
六、售后管理与合规
七、开票和收款管理与合规
八、期货交易管理与合规
第七节 工程管理与合规
一、初步设计概算管理与合规
二、工程建设管理与合规
三、工程验收管理与合规
四、工程项目后评价管理与合规
第八节 业务外包管理与合规
一、业务外包前期管理与合规
二、业务外包过程管理与合规
三、业务外包验收与结算管理与合规
四、承包方管理与合规
第五章 公司财务相关合规风险识别类型
节 固定资产管理与合规
一、固定资产新增管理与合规
二、固定资产检修与合规
三、固定资产日常管理与合规
四、固定资产处置管理与合规
第二节 全面预算管理与合规
一、经营计划管理与合规
二、全面预算编制与合规
三、预算执行、调整与合规
第三节 资金管理与合规
一、资金计划管理与合规
二、收款管理与合规
三、付款管理与合规
四、银行账户管理与合规
五、现金管理与合规
六、票据管理与合规
七、筹资管理与合规
八、担保管理与合规
九、财务印鉴管理与合规
第四节 投资管理与合规
一、投资规划计划与合规
二、固定资产投资立项与合规
第五节 财务管理与合规
一、会计核算管理与合规
二、债权债务管理与合规
三、财务报告编制与合规
四、关联方管理与合规
五、发票管理与合规
六、财务人员工作交接与合规
七、会计档案管理与合规
八、税务管理与合规
九、成本管理与合规
第六章 公司知识产权相关合规风险识别类型
节 研究开发与合规
一、研发计划管理与合规
二、立项管理与合规
三、组织实施管理与合规
四、项目验收管理与合规
五、研发成果管理与合规
第二节 无形资产管理与合规
一、无形资产购置管理与合规
二、无形资产日常管理与合规
第七章 公司市场运作相关合规风险识别类型
节 合同管理与合规
一、合同前期管理与合规
二、合同模板管理与合规
三、合同审核及签订与合规
四、合同履行管理与合规
五、合同后续管理与合规
第二节 信息化管理与合规
一、信息化规划、计划管理与合规
二、信息系统开发管理与合规
三、信息系统维护与合规
第八章 公司人事及法务相关合规风险识别类型
节 人力资源管理与合规
一、人才招聘、配置管理与合规
二、国有企业干部管理与合规
三、员工日常管理与合规
四、员工退出管理与合规
五、员工培训管理与合规
六、员工福利管理与合规
第二节 法务管理与合规
一、法律事务管理与合规
二、法律诉讼（仲裁）管理与合规
三、授权管理与合规
第九章 企业合规风险管理
节 合规管理制度
一、合规管理制度的概念和意义
二、合规管理制度的体系和内容
第二节 合规管理组织
一、合规管理组织概述
二、合规管理组织的架构和职责
第三节 合规管理机制
一、合规培训
二、沟通机制
三、合规审查机制
四、咨询、举报、调查与惩戒
五、合规考核
六、持续改进
七、合规文化
第十章 企业风控、内控与合规融合进路
节 风控、内控和合规的概述
一、风控、内控和合规的概念
二、风控、内控和合规的关系
第二节 风控、内控与合规的融合
一、风控与合规的融合：风险数据库
二、内控与合规的融合：合规体系融合
后 记
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| 內容試閱：
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序
企业合规是当下理论界和实务领域的“热词”，中国企业合规建设在近年来的大推进虽源于中国企业在域外经营中的惨痛遭遇，但其实深深根植于中国国家治理现代化的时代大局。随着法治中国建设的深入，法治国家、法治政府和法治社会一体建设，依法治国、依法执政、依法行政共同推进，而企业合规建设是推进法治企业和法治社会建设的重要路径。
企业合规具有多个面向：于企业而言，企业合规是建立一种基于风险治理的内部控制和治理体系；于监管部门而言，企业合规是建立一种协商合作的共治机制；于法律实施而言，企业合规是建立立足惩罚的预防导向机制。基于其所具有的法治价值，企业建立有效的内部治理机制以遵从法律，履行法律义务，是企业合规的关键。虽然企业要遵守的义务并非仅源于法律的规定，还包括道德、商业惯例及行业规范等，但从企业的视角来看，合规管理主要是对法律风险的管理。
乔远博士在本书集中探讨的正是企业如何管理其可能面临的合规风险。除简述了合规的一般理论与实践演进外，本书非常恰当地将合规义务识别置于首要位置并加以探讨。这一安排极符合企业合规的本质逻辑。本书在此基础上进一步地从治理、运营、财务、知识产权、市场及人事等维度和领域探讨了企业可能面临的风险及如何对其识别。本书的探索并未就此止步，而是以如何管理上述合规风险为续章，从合规管理制度、管理组织、管理机制等方面探讨了合规管理体系的构建问题。更进一步地是，本书还提出一种风控、内控与合规融合的企业治理体系建构路径。这一观点隐藏着三者机制相衔接、功能互补、目标一致的基本判断，回答了实践中一些企业确实将三者嵌套于一体的缘由。
乔远博士是深圳大学合规研究院的研究生导师，开设了“合规风险治理”相关课程。本书是其教学和研究的结晶，内容以风险识别—体系建构—路径选择的逻辑展开，为企业建立合规体系提供了基本指引和方法论，定会帮助企业确立适合自身的合规管理制度。本书也对开展企业合规研究和对企业合规感兴趣的人士大有帮助。期待乔远博士继续潜心研究，深耕细作，不断产出高质量的研究成果。
是为序。
2023年2月24日
自 序
认真对待企业合规风险及其治理体系
“企业合规风险及其治理体系”是什么？为什么要“认真对待企业合规风险及其治理体系”？其必要性何在？采用何种途径或方式才可以被称为“认真对待企业合规风险及其治理体系”？以上可能是读者在翻开《企业合规风险管理：原理·实务·案例》前，以及读到此篇自序时会产生的疑问。同时，也是笔者基于在企业合规原理与实务的目光往返之中产生的思考，并以丰富的案例为材料依托，试图回答的问题。
欲回答上述问题，绕不开的是对“企业合规”一词作出实践和学术双重意义上的、简要的源流考证。“企业合规”（corporate compliance）一词源自于对美国银行业的监管，自2005年巴塞尔银行监管委员会发布《合规与银行内部合规部门》文件后，即成为一项从金融机构风险管理中独立出来的专门管理活动，成为国际上企业正常经营管理活动中所必不可少的要素。我国法学界早前对域外企业合规活动有一定程度上的关注和研究，如2006年在陈泽宪教授主编的《刑事法前沿》第3卷中，刊登过由日本学者甲斐克则所著、但见亮翻译的论文《守法计划和企业的刑事责任》。该文指出，在当时的日本，为防止企业的越轨行为，守法计划（compliance program，现译为合规计划）是颇受重视的。但早期的关注呈现出的是碎片化的态势，并未形成较完备的理论体系，且也只是停留在对域外学说与实务的介绍上。而自《中央企业合规管理指引（试行）》（国资发法规〔2018〕106号）和《企业境外经营合规管理指引》（发改外资〔2018〕1916号）发布后，“企业合规”成为学术界和实务界的热门议题，这一现象不止包括一系列相关理论研究著作的问世、核心期刊的专题研究，还包括企业对内部合规业务关注度的提升以及基层检察机关对合规不起诉制度的改革探索，即检察机关对于涉嫌实施犯罪并作出认罪认罚的涉案企业，在其承诺或者实施有效合规管理体系的前提下，对其作出不起诉决定的制度。
以上是对“企业合规”这一概念的解读，围绕此概念已有多种研究和实践成果产生，此处不赘。而当下企业进行经营管理活动的背景是，在积极层面上，国家对民营经济和民营企业予以保护，法院和检察院也将此予以考量并对民营企业以法治保护；但在消极层面上，面对反海外贿赂、反洗钱、知识产权保护、产品出口管制、投资并购以及数据隐私保护诸多领域监管力度的急剧加强，以及企业合规意识普遍不强，企业合规风险逐渐成为企业自如何盈利后的第二个难题，严重时甚至可导致企业的正常经营活动不能继续运转，出现资金链断裂乃至企业破产的问题。基于企业经营难题的现状，有必要认真对待企业合规风险及其治理体系，这对企业而言是提高企业法治保障水平的重要举措，对社会而言也是提高经济发展质量，服务于经济高水平发展，实现社会有效治理的必要手段。
故而，本书所欲解决的问题，是在企业的正常经营管理活动中，基于其内部的控制和治理体系，如何对企业运营、财务、知识产权、市场运作、人事及法务的合规风险进行事先识别，如何对企业风险进行事中监控和管理，以及基于功能上的同类项合并互补以及目标上的一致性，如何使企业风控、内控及合规能够有效融合。本书存在两种维度的展开：在纵向维度上，以“企业合规风险治理”这一命题为脉络层层展开，建立起以合规义务为首要内容的企业合规风险提示识别机制；在横向维度上，因应“企业合规风险治理”的纵向维度，探讨公司治理和运营诸环节上合规机制建立的可能性、必要性以及依托于现有实践的展开，尤其是企业已有的风控、内控与合规实务的有效融合。同时，鉴于公司治理一般以营利为主要价值导向，本书在本章节亦提炼出企业合规的基本价值，以期对企业的合规化运行有所裨益。
企业合规风险问题不止于法律，其涉及的问题多是跨学科、多维度、宽领域的。同时，值得深思的是，企业合规风险问题必须深入中国企业内部治理的体系中，结合中国的法律制度进行不懈的思考与尝试。本书在视角的选取上并不局限于企业管理和法律治理等，在行文风格上力图做到简洁明快，在材料选取上“惟陈言之务去”，在篇章布局上尝试做到知识涵盖程度与篇幅的协调，争取为阅读本书的读者带来理论与方法论上的启迪。如能作为实务界人士的他山之石更是本书之幸事。
如有错漏之处，文责自负。
刍荛之见，恭候卓裁。
乔 远
2023年3月2日
于深圳
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