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| 內容簡介： |
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本书以《海南自由贸易港法》《海南自由贸易港建设总体方案》《中共中央、国务院关于支持海南全面深化改革开放的指导意见》等法规政策为指导，聚焦“企业合规与社会责任”这一主题，汇集专家学者就法治中国建设与企业合规管理、廉洁执政环境、保护企业健康发展、企业合规与刑事责任、公司法务与企业合规关系、企业合规评价体系、企业合规不起诉、涉案企业合规第三方监督评估等展开研讨，期许为企业合规部门、行业协会、科研机构、企业合规师培养机构等提供实务指引和理论支撑。
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| 關於作者： |
海南自贸港合规研究院，三亚学院于2022年9月设立海南自贸港合规研究院；2022年11月，中国行为法学会与三亚学院合作共建该研究院。该研究院是以合规为主要研究对象的高校内设研究机构，主要由全国从事合规研究领域的学者、高校教师、实务专家等组成，下设合规研究委员会、合规管理办公室、合规数据中心、合规推广部等机构，是推进自贸港建设的重要力量，以期打造中国特色自贸港的高端新型智库，为推动海南自贸港的法治水平和国家的法治进程贡献出法学社团应有的智慧力量。
禄正平，西南政法大学法学硕士。三亚学院法学院教授，三亚学院应用法学研究所所长，海南自贸港合规研究院研究员。先后在西南政法大学、兰州大学、上海大学任教。曾任兰州大学法律系副主任、副教授，上海大学法学院执行院长、教授、硕士生导师等职务。
先后从事上市公司股份制改制、经营管理和投资银行业务。担任上市公司兰州民百（集团）股份有限公司董事、常务副总经理兼董事会秘书，亚欧商厦总经理，西南证券上海业务部总经理。完成了包括“兰州民百”在内的多家国有企业股份制改制、民营企业股份化与IPO上市等。
发表《论完善我国财产法体系》等论文30余篇，出版《大陆法系》《中国资本市场规制》《证券法学》等著作。
徐宗新，华东政法大学法学学士，浙江大学法律硕士，浙江大学刑诉法在读博士。海南自贸港合规研究院研究员，上海靖予霖律师事务所主任，浙江靖霖律师事务所创始人、终身荣誉主任，上海市律师协会第十二届理事会副会长，中国检察学研究会理事，中国刑事诉讼法学研究会刑辩委委员，华东政法大学律师学院特聘教授、刑事辩护研究中心执行主任、刑事律师实务研究院副院长。
擅长刑事辩护、刑事代理、刑事合规、刑事风险防范等刑事领域的法律服务。先后办理了干余件刑事案件及刑事法律服务项目，其中不乏在全国有重大影响的疑难复杂案件。
发表十余篇刑事论文，出版《刑事辩护全流程质量控制与十项技能解析》《刑事辩护实务操作技能与执业风险防范》等十余部专业书籍。
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| 目錄：
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江必新
法治中国建设背景下的企业合规管理
张恒山
打造廉洁风清气正的执政环境 保障海南自由贸易港建设
王伦轩
海南自由贸易港建设引入“企业合规”概念的启示与思考
王 萍
严守政治高线和法律底线 充分发挥审判职能作用保护产权和企业健康发展
李昊昕
积极担当作为 依法能动履职
——高质量打造涉案企业合规海南样本
胡利玲
银行业金融机构合规管理体系的构建及其难题
杨 明
企业合规对企业刑事责任的影响
陆 丹 姚轩鸽
企业合规及其合规化论要
——兼议中国企业必须直面的挑战与对策
禄正平
论公司法务与企业合规的关系再造
全 亮 唐政委
企业合规不起诉司法机制助推公司治理规范化与主动化
徐忠云 崔 健
企业合规建设中行刑衔接路径探析
牛文杰 周 湘
企业合规评价体系问题研究
王海英
企业合规不起诉改革：功能定位与纠偏路径
杨 帆 徐梦翔 张仪烁
检察机关在企业合规中的主导作用
李佳林 钟可心
企业合规改革视野下检察建议前置机制完善建议
高坤龙 温璧曜杉
企业刑事合规在刑法体系中的应然地位
张俊辉 官春茂
企业合规司法衔接机制的探索与建立
——以暂缓起诉制度的本土化为视角
谢 畅 郑诗杨
涉案企业合规第三方监督评估机制运行问题研究
姚轩鸽
企业税收合规评价论纲
——兼议目前存在的主要问题与对策
贵州省毕节市人民检察院课题组（李剑、李林、李艳、王登明）
刑事合规视阈下国企反腐败治理法治化路径研究
刘 凯
浅析基层检察院开展企业合规面临的问题和实践途径
水木晴美 邵 铭
论我国企业应对欧盟经济制裁的合规管理要求
胡肖肖 刘末初 刘雨欣
中小微企业的合规简化激励设计及其实现路径
余论
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| 內容試閱：
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序 言
一
企业合规可以追溯到19世纪末20世纪初的美国。当时，美国国会、美国政府的监管部门和联邦法院为了应对大型私人企业在行业中的不正当竞争和垄断行为，制定了反垄断的监管流程以及反垄断和反腐败立法，并做出相关判例，为企业合规奠定了法律基础。在此后的近100年里，随着各种法律的制定和修改，企业合规日益成为一项重要的经营管理实践。
美国企业合规的反垄断立法主要有：1890年的《谢尔曼反托拉斯法》（Sherman Antitrust Act）；1914年的《克莱顿反托拉斯法》（Clayton Antitrust Act），该法于1914年10月颁布，用以补充“谢尔曼法”，其中规定了独立经营的限制、独占及垄断的禁止、价格歧视的禁止等；1914年的《联邦贸易委员会法》（Federal Trade Commission Act），该法主要授权联邦贸易委员会负责监管市场和经营秩序，防止不正当垄断和欺诈消费者行为；1976年的《哈特-斯科特-罗迪诺法案》（Hart-Scott-Rodino Act），该法要求公司在通过收购或合并方式获得其他公司时，向美国联邦贸易委员会和司法部提供必要的信息，以便对其进行监督并可能禁止该交易。
在反对企业公司可能存在商业贿赂与腐败行为方面的立法有：1977年的《反海外腐败法》（Foreign Corrupt Practices Act），该法规定公司必须将反腐败的整个过程加以有效地记录和设立内部控制机构与措施等；2002年的《企业腐败违法行为法》（Corporate and Criminal Fraud Accountability Act），该法规定了对企业的内部财务和管理行为进行监管和控制，以避免企业内部财务和会计作假，防止金融欺诈和腐败行为。
美国这些企业合规立法及其司法实践，也相应地影响和促进了欧洲的企业合规立法出台，其中主要有欧盟2018年5月出台的《通用数据保护条例》（GDPR），该法明确规定了在欧盟境内个人数据（包括消费者和员工等）的处理和保护要求；2018年发布的《反洗钱指令》（Fifth Anti-Money Laundering Directive，AMLD5），要求企业采取措施预防和打击洗钱与恐怖主义融资活动；2003年的《欧盟竞争法》（《共同体竞争规则》，EC Competition Ruls）保护和促进欧洲市场竞争，对垄断、价格协议、市场分割等行为进行约束。欧盟的反垄断委员会有权对不合适的竞争行为进行调查，并可以对实施垄断的公司进行罚款和打击，比如曾经作出的对美国微软公司涉嫌垄断的处罚。欧盟最近采用的企业合规指令和条例进一步涵盖了许多不同领域，如公司税收、环境保护、财务报告、公司治理要求等。
如今，美国和欧洲制定的企业合规法律法规已经包括了企业公司经营活动的各种领域和各个方面。特别是在20世纪中期，随着经济全球化和信息技术的进步，企业合规变得更加复杂和关键。越来越多的公司开始推行全球化战略，需要遵守不同国家和地区的法律法规和道德规范，保护消费者和社会公众的权益，促进公平竞争和可持续发展。同时，随着社交媒体和互联网的普及，公司面临更大的公众监督和舆论的压力，需要更为谨慎和慎重地管理企业合规。
就企业公司的长远发展而言，企业合规在西方国家已经成为一个普遍的商业实践，在环境、劳工、安全、人权、反腐败等方面，企业公司除了必须确保其业务活动符合法律和行业的标准，还需要为企业建立符合行业标准及法规要求的企业文化，维护企业的声誉，增强员工和客户的信任感，以确保企业行为符合社会期望与企业自身价值观的双重要求。它的目标是以公正、透明与诚信的方式推动业务发展，通过遵守法律法规和商业道德规范，塑造一个可信赖的企业形象和品牌价值。
二
在经济全球化和国际商务快速发展的背景下，我国企业合规和商业道德的重要性不断提高。我国政府也相应提高了企业合规和社会责任方面的要求，尤其是加强对国有大型企业和国家控股上市公司的监督和监管力度。
首先，在建立健全企业合规的法律制度方面，我国政府制定了一系列法律法规和标准，包括《公司法》《全民所有制工业企业法》《城镇集体所有制企业条例》《证券法》《反垄断法》《反不正当竞争法》《监察法》《中国共产党廉洁自律准则》等，国有企业、民营企业以及相关企业负责人被要求严格遵守这些法律法规和标准。
其次，企业加强了自主管理。无论哪一种所有制类型的企业，都已经越来越意识到合规的重要性。大多数有规模的企业建立了专门的合规部门或聘请了合规专业人员。企业不断优化合规管理体系，制定专门的合规制度和程序。譬如华为公司制定了自己企业内部的《华为基本法》，吉利集团制定本集团的合规准则等。
再次，企业公司越来越重视风险管理，包括对各种可能涉及金融和财务风险问题的预防和控制，以及对企业合规和商业道德方面的风险管理。企业一般通过组织内部审计、建立“防火墙”、风险评估等方式，防范和发现企业可能存在的合规问题与风险，并采取相应的措施加以应对。
最后，企业公司已经在现代市场经济的竞争中意识到社会责任，并将企业的生存发展与环境、生态、社会公益等密切结合，不断加强环境保护、安全生产以及职工权益保护等方面的责任和管理，积极参加和开展社会公益活动，推动企业的可持续发展。
应当看到，中国企业合规的发展和国有企业股份制改制、现代企业制度建设和国有企业公司法人治理是紧密联系在一起的，这也是我国以公有制为主体的经济国情的反映。一方面，企业合规对国有企业的治理起到了促进和推动的作用。企业合规是企业风险管理的重要环节，对保障公司经营管理合规、出现违规风险进行有效预防和控制起到了关键性作用，不仅促进了企业治理的规范化和标准化，降低了经营管理风险，提高了企业合法合规水平，还增强了企业公信力，提升了企业的竞争力。另一方面，国有企业治理对企业合规的实现起到了保障和支持的作用。国有企业作为具有国家背景的企业，被认为拥有对国家法律法规的敏感度和强大的合规能力，在国家相关部门及时披露信息、企业内部完善合规制度和流程、落实全员合规培训、定期开展合规自查等方面具有先天优势。此外，国有企业还承担着社会责任，扮演着中国经济发展历程中具有重要作用的一种经济组织形态，对社会以及经济发展的稳定具有不可替代的重要作用。
目前国务院和国资委对企业合规制度作出的补充规定主要包括：（1）依据《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》及相关配套文件，对公共资金、国有资产、国有资源实行审计全覆盖，加强企业内部体系建设、规范企业经营行为、推动企业合规发展；（2）依据《企业信息公示暂行条例》（国务院令第654号），对企业信息公开作出详细规定，提出企业公开信息的标准、范围和方式等，加强企业信息公开管理，增强企业公信力；（3）依据《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》（国资发监督规〔2019〕101号），加强企业风险管理，建立健全风险管理机制，执行有效的风险控制和应对措施，确保企业合规经营；（4）依据《关于加强地方国有企业债务风险管控工作的指导意见》（国资发财评规〔2021〕18号），加强国有企业债务风险处置和防范应对，防范化解重大债务风险，维护金融市场稳定，完善债务风险监测预警机制，精准识别高风险企业；（5）依据《关于中央企业加强参股管理有关事项的通知》（国资发改革规〔2019〕126号），对于房地产企业开发项目入股投资加强风险防范，从市场、政策和信用等多方面考虑风险控制，加强对开发商的合规监督，防范相关风险的发生；（6）依据《中央企业境外投资监督管理办法》（国资委令第35号）加强境外投资风险管理，加强前期尽职调查，完善投资征信和评价机制，规范投资行为，防范投资风险。
上文所述国务院和国资委发布的这些制度性规定，不仅为国有企业合规的推进和发展提供了法律基础和指导性意见，而且对大型集体企业和民营企业具有合规指导的现实意义。
三
企业合规与企业刑事合规是两个紧密相关但又不完全相同的概念。
首先，企业合规是指企业按照国家法律法规、行业规定、社会公共道德等要求，在经营管理和社会责任等方面的硬性要求和软性要求都得到合规履行，并规定了有效的内部控制的流程和要求标准。企业刑事合规强调的是企业在经营过程中遵守刑法的相关规定，预防和规避刑事犯罪行为。
其次，企业合规是一种正规的管理模式，让企业从传统的国有企业“长官意志”管理模式以及私人企业“老板个人说了算”的管理模式中走出来，企业应当依据法律法规和行业规定，结合企业自身的经营特点和规模，依法合规进行管理。企业刑事合规则是一种防范性的管理措施，是企业依据刑法规定和相关司法解释，制定和执行预防犯罪的措施和计划。
最后，企业合规的界限较为宽泛，包含多个方面，比如合法合规、合规风险控制与合规培训、合规文化建设等。而企业刑事合规则是针对企业法人犯罪行为以及企业管理层的职务犯罪而言，它的目的在于规避刑事风险和保护企业的利益。
总之，企业合规和企业刑事合规虽然有相似的目标，即保证企业遵守法律法规，进行合法经营，但是两者还存在明显的不同。企业合规的范围较为宽泛，包含的层面多，重点是制定和执行有效的内部控制和管理计划，履行相应的社会责任。而企业刑事合规则是在企业合规的基础上，特别是在刑法管理方面进行的一种特殊的犯罪行为风险控制和预防管理，以预防犯罪并保障企业的合法权益不受侵犯。在当前的鼓励民营企业创新投资和大力发展民营经济的背景下，应该创造宽松的经济环境，使企业合规成为企业经营发展的基础和翅膀，适度淡化企业刑事合规，让企业在普通的合法合规的界限范围内，放手大胆地探索各种经营发展模式。
企业合规又与民法的企业法人制度以及公司法的公司治理紧密联系。
企业合规与企业法人制度和公司治理的关系在于，企业的合规管理必须以企业法人制度为基础进行，企业法人制度是企业合规的前提，只有在企业法人制度的基础上，在依据公司法严格公司治理的前提下，企业才能更好地开展合规管理。
首先，企业法人制度和公司法赋予企业法人独立的法律地位、权利和义务，企业借此获得特定的法律权利和经济利益，并承担相应的法律责任。企业法人制度为企业提供了法律地位、权利和义务的规范，企业必须依照公司法的法定程序注册登记，并且在企业运营过程中需要按照公司法的相关规定，制定公司章程，确立股东大会、董事会、监事会、管理层等机构的运作模式，这些均是企业合规的重要内容。
其次，企业合规管理需要依据企业法人制度和公司内控管理，建立合规内控机制。企业法人制度和公司治理制度为企业提供了必要的法律基础和监管机制，使得企业可以在法律框架下开展合规管理。企业法人制度和公司章程等，要求企业建立内部管理机制和制度，确保企业经营活动的合法、合规，从而保护企业的合法权益。
再次，公司法规定了企业的权利和义务，明确了企业承担的法律责任。根据公司法的规定，企业必须履行税收、劳动、环保等相关法律规定和社会责任。公司法还规定了企业承担的其他法律责任，比如企业应及时履行信息公开义务、保护中小投资者利益等。公司法还与证券法一起规范了企业的融资行为，根据公司法，企业融资行为必须遵守法律法规的要求，比如发布招股说明书、发布债券融资说明和公司上市等，防范和避免企业融资违规行为带来的风险。
最后，企业法人制度和公司治理要求企业建立和健全法律机构，以便企业能够及时、准确地知晓法律法规的要求，采取相应的措施加以遵守并使之成为企业的文化和信仰。企业法律机构的建立，不仅有利于企业遵守法律法规，而且有利于企业加强内部管理和推进企业合规管理。
根据实践的总结，可以帮助企业做到合规的具体步骤如下：
第一，明确法律法规和标准。企业需要了解适用于本企业经营情况的所有法律法规和标准，包括国家、地方和行业标准等。根据不同的企业类型、业务和行业，制定相应的合规标准和程序。
第二，建立合规团队。企业应该组建一支专业的合规团队，负责管理和执行合规政策和程序，监督企业的合规情况，并可以和企业的法务部门构成督促检查企业合规运营的前后台关系。企业法律顾问是企业合规的重要支撑，是企业合规监管的后台，可以确保企业在法律和监管上的合规性和遵从性。企业法律顾问还可以支持企业开展风险评估工作，发现企业可能存在的风险和合规问题，从而制定合适的应对策略。
第三，制定合规政策。企业应该制定明确、具体的合规政策，并且该政策应涵盖企业的行为准则、劳动关系、个人隐私、品质保证、商业秘密、知识产权、环境、人权、反腐败、安全管理等方方面面的内容。
第四，培训员工。企业应该对员工提供相关的合规培训，该培训包括教育员工法律法规、行业标准、企业合规政策和程序等知识。通过培训，让员工意识到企业合规的重要性，促使员工自觉地遵守合规要求。
第五，建立合规审计机制。企业应该建立合规审计机制，定期检查企业的合规情况，并在发现问题时及时解决。企业可以通过内部审计和外部审计等方式定期评估自身的合规状况。
四
企业合规的终极目标应该是让企业在市场经济的竞争和发展中与社会发展同步，既能创利，为股东带来更多的投资回报，又能成为社会经济共同体中负责任的一员，在赚钱的同时不忘承担社会责任。社会责任是企业作为社会经济组织和企业法人必须承担的服务于社会的道义责任，或者说，企业合规的社会责任意味着企业必须承担起自己在社会中的道德义务，始终以合法合规的方式开展自己的经营活动，维护自身声誉，同时对社会和环境承担应尽的义务，它是企业可持续发展和社会稳定的重要基础。
企业合规的社会责任应当包括以下方面：
第一，遵守法律法规。企业合规的首要责任是遵守法律法规。企业必须确保其在经营过程中不违反国家和地方的法律法规，特别是安全生产、环境保护、消费者权益保护等方面的法律法规。同时，企业还需要制定相关的政策标准和程序，强化自身内部的法律合规体系，加强对员工法律意识和法律教育的培训，保证控制经营风险和合规管理的有效性。
第二，确保企业内部治理和透明度。企业合规不仅在于遵守法律法规，也包括对相关内部管理的规范和改善。企业必须制定内部岗位责任和标准，明确内部管理规范和流程，制定内部控制机制，确保企业良好的内部治理和透明度，包括公开各类信息、积极回应相关社会关注等。
第三，保障员工的劳动权益，为员工提供合理的劳动环境。企业公司应当严格落实相关的劳动法规和规章制度，保护员工的合法权益，为员工提供安全、健康、幸福的工作环境，并关注员工的职业发展。
第四，保障消费者的权益，提供优质的产品和服务。企业公司应当关注消费者的需求和购买体验，为其提供安全、可靠、优质的产品和服务，遵循消费者权益保护的原则，不断提升消费者的购买体验和满意度。
第五，保护社会环境，这是企业必须承担的保护环境和维护、促进生态文明的社会责任。企业在生产经营过程中应该注重环境保护、资源利用和节能减排，从而维护和促进生态文明。
第六，推动社会和谐发展，关注社会公益事业。企业公司应该积极参与并支持社会公益事业，包括社会慈善事业，履行关注和帮助弱势群体的社会责任，将部分收益回馈社会，从而推动社会和谐发展。
总之，企业公司应该承担的社会责任涵盖了很多方面。企业合规的社会责任不仅是企业需要满足法律法规的要求，也需要企业聆听和关注人们的生活质量、环境保护、消费者权益和社会责任。只有这样，企业才能够在客户、股东、员工、合作伙伴和社会大众中获得信任和品牌口碑，实现其可持续、稳定的发展。
囿于本人的学识和文集篇幅所限，尚不能对本文集所收集的各篇大作一一点评，本序言只是将笔者对企业合规的粗陋见解奉上，也算是对本文集各种观点和理论的抛砖引玉，其中难免有挂一漏万、捡椟遗珠之嫌，亦恳请各位作者和读者给予批评指正。
是为序！
禄正平
2023年5月28日于三亚学院
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