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本手册系列图书将岗位工作目标化、制度化、流程化、技能化、方法化、案例化、方案化，为岗位任职者提供各种可以借鉴的范例、案例、模板、制度、流程、方法和工具，以达到提升技能和高效执行的目的。
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| 內容簡介： |
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本书作者立足多年实践经验，系统地梳理了企业审计和内控工作关键点，以工作手册的形式，详细地介绍了审计工作管理、审计工作准备、审计工作实施、审计报告、后续审计与评价、 内部控制体系建设、内部控制制度、内部控制流程设计、内部控制的检查监督、内部控制评价，内控与内审、风险管理、合规一体化建设等内容。随书附赠实用图表、示例、模板，读者可以下载使用。本书可以作为审计和内控行业的管理人员、工作人员、培训人员进行管理的参照范本和工具书，也可供企业咨询师、高校教师和专家学者做实务类参考指南。
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| 關於作者： |
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车彐娟， 担任北京美迪亚电子信息有限公司等高管。本书作者立足多年实践经验，系统地梳理了企业审计和内控工作关键点，以工作手册的形式，详细地介绍了审计工作管理、审计工作准备、审计工作实施、审计报告、后续审计与评价、 内部控制体系建设、内部控制制度、内部控制流程设计、内部控制的检查监督、内部控制评价，内控与内审、风险管理、合规一体化建设等内容。
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第 1章 审计工作管理1.1审计发展趋势1.1.1全面化1.1.2标准化1.1.3多元化1.1.4精准化1.1.5电子化1.2审计工作的5大工作阶段1.2.1 5大工作阶段导图1.2.2 5大工作阶段任务描述1.3审计团队建设1.3.1审计部门结构设计1.3.2审计管理制度设计1.3.3审计岗位职责设计1.3.4审计部门考核设计1.4审计人员的职业道德与法律规范1.4.1审计人员的职业道德1.4.2审计人员应遵法规第 2章 审计工作准备2.1 审查审计事项2.1.1 相关人员约谈2.1.2 制作调查问卷2.1.3 查看往期资料2.2风险评估2.2.1 风险评估要素2.2.2 风险评估程序2.2.3 风险评估实施流程2.2.4 评估重大错报风险2.3 编制审计计划2.3.1 总体审计计划2.3.2 具体审计计划2.4 下达审计通知书2.4.1 通知书基本内容2.4.2 审计通知书模板2.4.3 通知书下发时间第3章 审计工作实施3.1 开展审计工作3.1.1 相关人员对接3.1.2 搜集审计证据3.1.3 整理审计记录3.2 符合性测试3.2.1 符合性测试的内容3.2.2 符合性测试的方法3.2.3 测试结果评价3.3 实质性测试3.3.1 实质性测试主要工作3.3.2 实质性测试的方法3.3.3 测试结果评价3.4 审计发现与建议3.4.1 形成审计发现3.4.2提出审计建议第4章 审计报告4.1 初步形成审计报告4.1.1 编制审计底稿4.1.2 提出审计报告4.1.3 征求审计意见4.2 正式形成审计报告4.2.1 编制正式审计报告4.2.2 审核审计报告4.2.3 报送审计报告4.2.4 建立审计档案第5章 后续审计与评价5.1 后续审计5.1.1 后续审计的内容5.1.2 后续审计报告模板5.2 审计评价5.2.1 审计评价标准5.2.2 审计评价意见5.2.3 审计评价模板5.3审计成果使用5.3.1落实整改5.3.2责任追究第6章 内部控制体系建设（内部控制体系建设步骤内部控制体系建设方案内部控制体系流程图内部控制组织结构）6.1控制环境6.1.1内部控制环境建设6.1.2控制环境的主要风险6.1.3持续完善控制环境6.2风险评估6.2.1风险识别6.2.2风险分析方法6.2.3风险应对措施6.3控制活动或者是 预防性控制 检查性控制 指导性控制 纠错性控制 补偿性控制或者是 不相容职务分离控制 授权审批控制 会计系统控制 财产保护控制 预算控制运营分析控制 绩效考评控制6.3.1控制活动方案设计6.3.2控制活动实施措施6.4信息与沟通6.4.1信息收据与传递6.4.2信息系统设计6.4.3沟通渠道与机制设计6.5内部监督6.5.1内部监督机构设置6.5.2内部监督制度设计6.5.3内部监督流程设计6.5.4内部监督办法第7章 内部控制制度7.1内部控制制度框架7.1.1内部控制制度框架设计7.1.2内部控制制度图谱7.2内部控制制度内容7.2.1财务控制制度7.2.2实物控制制度7.2.3组织控制制度7.2.4人员控制制度第8章 内部控制流程设计8.1货币资金业务循环控制流程8.1.1货币资金业务控制流程图8.1.2货币资金业务控制风险点8.1.3货币资金业务关键控制点8.2采购与付款业务循环控制流程8.2.1采购与付款业务控制流程图8.2.2采购与付款业务风险点8.2.3采购与付款业务关键控制点8.3销售与收款业务循环控制流程8.3.1销售与收款业务控制流程图8.3.2销售与收款业务风险点8.3.3销售与收款业务关键控制点8.4固定资产业务循环控制流程8.4.1固定资产业务控制流程图8.4.2固定资产业务风险点8.4.3固定资产业务关键控制点8.5成本费用业务循环控制流程8.5.1成本费用业务控制流程图8.5.2成本费用业务风险点8.5.3成本费用业务关键控制点8.6工程项目业务循环控制流程8.6.1工程项目业务控制流程图8.6.2工程项目业务风险点8.6.3工程项目业务关键控制点第9章 内部控制的检查监督9.1内部控制检查监督机构9.1.1检查监督机构设置9.1.2检查监督机构职责9.2内部控制检查监督制度9.2.1检查监督制度设计9.2.2检查监督制度实施9.3内部控制检查监督流程9.3.1检查监督流程设计9.3.2检查监督流程关键点9.3.3检查监督流程图9.4内部控制检查监督方法9.4.1日常检查监督9.4.2专项检查监督9.5内部控制检查监督报告9.5.1检查监督报告内容9.5.2检查监督报告重点9.5.3检查监督报告模板第 10章 内部控制评价10.1内控控制评价原则10.1.1全面性原则10.1.2重要性原则10.1.3客观性原则10.2内部控制评价内容10.2.1内部环境评价10.2.2风险评估评价10.2.3控制活动评价10.2.4信息与沟通评价10.2.5内部监督评价10.3内部控制评价方案10.3.1制定评价方案10.3.2组织评价团队10.3.3实施评价方案10.4认定内部控制缺陷10.4.1内部控制设计缺陷10.4.2内部控制运行缺陷10.5内部控制评价报告10.5.1内部控制评价报告内容10.5.2内部控制评价报告要点10.5.3内部控制评价报告模板10.5.4内部控制评价报告报送第 11章 内控与内审、风险管理、合规11.1内控与内审11.1.1内控与内审的区别11.1.2内控与内审的联系11.1.3内控与内审的协调措施11.2内控与风险管理11.2.1内控与风险管理的区别11.2.2内控与风险管理的联系11.2.3风险管理下的内控体系建设11.3内控与合规11.3.1内部与合规的区别11.3.2内部与合规的联系11.3.3内控与合规管理体系建设11.4内控、合规、风险一体化管理体系11.4.1一体化管理组织体系设计11.4.2一体化管理运行体系设计11.4.3一体化管理保障体系设计
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