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| 編輯推薦： |
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重点突出内部控制在行政事业单位建设与管理过程中的实用性，以业务流程为起点，全面反映各类业务具体操作流程，同时针对当今的网络信息化时代下对内部控制提出的新要求，对信息化环境下的内部控制业务流程进行了探讨。
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| 內容簡介： |
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本书的编写力求简明、实用、突出重点、结合实际，在编写过程中不再局限于对内部控制的理论研究，重点突出内部控制在行政事业单位建设与管理过程中的实用性，以业务流程为起点，全面反映各类业务具体操作流程，同时针对当今的网络信息化时代下对内部控制提出的新要求，对信息化环境下的内部控制业务流程进行了探讨。其中每类内部控制业务都按照“四位一体”的模式，从业务起点至业务终点如何进行内部控制做了详细的阐述。
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| 關於作者： |
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齐新红，新疆医科大学附属医院副院长，硕士研究生，正高级经济师，新疆财经大学硕士生导师，国家财政部内部控制标准委员会专家，主编《医院财务内部控制建设与管理研究》等管理类专著4部。
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| 目錄：
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第1章公立医院内部管理总论1
1.1公立医院内部管理的定义1
1.2公立医院内部管理的原则1
1.3公立医院内部管理的目标3
1.4公立医院内部管理的方法5
1.5公立医院内部管理示意图8
第2章风险评估20
2.1公立医院风险评估概述20
2.2公立医院风险评估程序23
2.3公立医院风险评估关注的要点27
第3章公立医院单位层面内部管理31
3.1组织架构内部管理31
3.2工作机制完善38
3.3关键岗位把控42
3.4关键岗位人员配备46
3.5会计系统管理50
3.6信息系统管理55
第4章预算业务管理63
4.1流程范围63
4.2控制目标64
4.3审批权限65
4.4部门职责65
4.5预算项目控制流程概述66
4.6流程风险80
4.7控制矩阵80
4.8不相容职责分离81
4.9关键控制文档81医院内部控制规范与体系建设
目录第5章医院收入业务管理83
5.1流程范围83
5.2控制目标83
5.3审批权限84
5.4部门职责84
5.5收入项目控制流程概述84
5.6流程风险94
5.7控制矩阵94
5.8不相容岗位分离95
5.9关键控制文档95
第6章医院支出业务管理97
6.1流程范围97
6.2控制目标97
6.3部门职责98
6.4支出项目控制流程概述98
6.5流程风险110
6.6控制矩阵111
6.7不相容职责分离112
6.8关键控制文档112
第7章货币资金的内部管理113
7.1流程范围113
7.2控制目标114
7.3审批权限114
7.4部门职责114
7.5货币资金项目控制流程概述115
7.6流程风险128
7.7控制矩阵129
7.8不相容岗位职责分离131
7.9关键控制文档131
第8章库存物品业务管理133
8.1流程范围133
8.2控制总体目标134
8.3部门职责134
8.4库存物品业务风险点134
8.5库存物品业务风险控制135
8.6库存物品业务风险流程144
8.7库存物品业务风险控制矩阵145
8.8不相容职责分离146
8.9控制文档146
第9章固定资产业务管理147
9.1流程范围147
9.2控制总体目标149
9.3部门职责150
9.4固定资产业务风险点150
9.5固定资产业务风险控制151
9.6固定资产业务风险流程161
9.7固定资产业务风险控制矩阵162
9.8不相容职责分离163
9.9控制文档163
第10章基建项目管理179
10.1流程范围179
10.2基建项目控制范围及方法180
10.3基建项目控制目标180
10.4基建项目各环节控制目标、主要风险和关键管理措施181
10.5流程风险197
10.6控制矩阵198
第11章对外投资管理200
11.1流程范围200
11.2对外投资控制范围及方法201
11.3对外投资控制目标202
11.4对外投资控制内容、关键控制点和控制措施202
11.5流程风险207
11.6控制矩阵208
第12章债权债务管理210
12.1流程范围210
12.2债权和债务控制的目标211
12.3债权和债务控制要点211
12.4债权和债务控制方法212
12.5债权控制213
12.6债务控制216
12.7流程风险219
12.8控制矩阵219
12.9不相容职责分离220
12.10关键控制文档220
第13章合同管理221
13.1流程范围221
13.2控制目标222
13.3审批权限223
13.4部门职责223
13.5合同管理风险点224
13.6合同管理风险控制225
13.7流程风险230
13.8控制矩阵231
13.9不相容岗位分离232
13.10控制文档232
第14章行政事业单位内控信息化管理233
14.1方案背景233
14.2内控信息化总体框架234
14.3内控信息化体系建设234
14.4内控信息化业务管控236
第15章评价与监督264
15.1内部控制评价原则264
15.2内部控制评价内容和标准265
15.3内部控制评价程序、方法和指标267
15.4内部控制缺陷认定274
15.5内部控制评价报告276
附录内部管理示意图278
参考文献342
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| 內容試閱：
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健全高效的医院内部体系是现代医疗卫生系统有效管理的重要标志，全面实施医院财务管理内部控制工作，是促使医疗卫生系统加强内部管理、降低经营成本、盘活存量资产、提高社会效益和经济效益并确保医院能够将国家相关政府部门的各项举措规定落到实处的关键。随着我国医药卫生体制改革的不断深化，科学规范的现代化医院管理体系的形成，是我国公立医院不断探索并追求的目标。而健全的公立医院内部控制体系则是有效防范舞弊，提高医疗服务效率，发挥相应的约束与激励职能，推动医院各项举措与规范更为深入的落实和践行，进而获取自身综合实力的提升与完善的保障。
本书的编写力求简明、实用、突出重点、结合实际，在编写过程中不再局限于对内部控制的理论研究，重点突出内部控制在医院建设与管理过程中的实用性，以业务流程为起点，全面反映各类业务具体操作流程，同时针对当今的网络信息化时代下对内部控制提出新的要求，对信息化环境下的内部控制业务流程进行了探讨。
本书结合财政部2012年印发的《行政事业单位内部控制规范(试行)》以及公立医院的特点，进行了进一步设计，更加符合公立医院的经济业务特点，更具针对性和实操性。本书共15个部分，从内容上讲，本书结合当前的新医改背景，从单位层面和业务层面分别详细介绍了公立医院内部控制体系的建设，并且在业务层面，覆盖了预算、收入、支出、货币资金、库存物品、固定资产、基建项目、对外投资、债权债务以及合同管理十大业务活动。本书通过深入梳理公立医院经济业务的管理体制机制、控制目标及主要业务流程，抓住关键环节，分析风险隐患，进而提出相应的控制措施，为公立医院提供流程化、标准化的内部管理参考。
本书可以作为公立医院进行内部控制建设的参考书籍，可结合公立医院自身的业务性质、业务范围、管理架构，对本院的业务流程进行梳理，以期帮助公立医院实现对经济活动的全面控制，推进现代化管理体系建设，不断提高公立医院运行效率，为群众提供安全、有效、方便、价廉的医疗卫生服务。
由于作者水平有限，加之对内部控制制度理解不足，本书难免存在疏漏和不足之处，恳请读者批评指正。
齐新红
2021年2月
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