登入帳戶  | 訂單查詢  | 購物車/收銀台( 0 ) | 在線留言板  | 付款方式  | 聯絡我們  | 運費計算  | 幫助中心 |  加入書簽
會員登入 新註冊 | 新用戶登記
HOME新書上架暢銷書架好書推介特價區會員書架精選月讀2023年度TOP分類閱讀雜誌 香港/國際用戶
最新/最熱/最齊全的簡體書網 品種:超過100萬種書,正品正价,放心網購,悭钱省心 送貨:速遞 / EMS,時效:出貨後2-3日

2024年03月出版新書

2024年02月出版新書

2024年01月出版新書

2023年12月出版新書

2023年11月出版新書

2023年10月出版新書

2023年09月出版新書

2023年08月出版新書

2023年07月出版新書

2023年06月出版新書

2023年05月出版新書

2023年04月出版新書

2023年03月出版新書

2023年02月出版新書

『簡體書』第三只眼透视企业所得税疑难杂症

書城自編碼: 2722001
分類: 簡體書→大陸圖書→經濟財政稅收
作者: 郝龙航 编著
國際書號(ISBN): 9787509214428
出版社: 中国市场出版社
出版日期: 2016-01-01
版次: 1 印次: 1
頁數/字數: 272/260000
書度/開本: 16开 釘裝: 平装

售價:NT$ 375

我要買

share:

** 我創建的書架 **
未登入.



新書推薦:
管好你的钱:人人都要懂的财富传承(一本书带你了解财富传承的7种方式)
《 管好你的钱:人人都要懂的财富传承(一本书带你了解财富传承的7种方式) 》

售價:NT$ 381.0
新质生产力:中国创新发展的着力点与内在逻辑
《 新质生产力:中国创新发展的着力点与内在逻辑 》

售價:NT$ 442.0
打破社交媒体棱镜:探寻网络政治极化的根源
《 打破社交媒体棱镜:探寻网络政治极化的根源 》

售價:NT$ 325.0
那一抹嫣红
《 那一抹嫣红 》

售價:NT$ 330.0
十八岁出门远行
《 十八岁出门远行 》

售價:NT$ 252.0
新能源与智能汽车技术丛书——智能车辆感知、轨迹规划与控制
《 新能源与智能汽车技术丛书——智能车辆感知、轨迹规划与控制 》

售價:NT$ 661.0
鼻科学与前颅底手术——基于案例分析
《 鼻科学与前颅底手术——基于案例分析 》

售價:NT$ 1669.0
弗吉尼亚·伍尔夫传:作家的一生
《 弗吉尼亚·伍尔夫传:作家的一生 》

售價:NT$ 493.0

建議一齊購買:

+

NT$ 1260
《 资本交易税务疑难问题解析与实务指引 》
+

NT$ 375
《 税务稽查案例精选 》
+

NT$ 540
《 增值税实务政策解析与操作指南 》
+

NT$ 585
《 企业所得税实务与风险防控(突出实务——重点是经常性业务;逐一梳理风险点,并附有真实生动的案例;政策时新详尽,可作为税收政策工具书) 》
+

NT$ 360
《 增值税专用发票虚开的判定与预防 》
編輯推薦:
★★中翰翰邦研究院2016开年力作★★

此书缘起中翰合伙人郝龙航先生(第三只眼)筹备的业务培训,他颇有一些心得和积累,于是整理出来,汇集成册,与各位同行交流分享。以期:

——让我们的纳税人、办税人士,快速理解哪些是不该缴的税项,哪些是要缴的税项,哪些是存在争议的税项。不能光听某些同志、大佬说说就相信,还要有自己的观点和理解。
——让我们的服务机构,包括会计师、税务师、律师等,大家共同进步。术业有专攻,与其每个人都去深山修炼,不如大家共同分享,这次第三只眼抛砖引玉,希望能为提升我们服务人员的“专业水平”做出一点点贡献。“专业”是职业尊严的重要组成部分。
——让我们税务机关中的干部,倾听一下不同的声音,关注一下哪些是与自己的理解有差异的,哪些是没有注意到但确实存在问题的。希望本书能成为我们税务干部的好帮手、从业的好工具,愿大家在得出纳税人“不对”的结论时更加慎重。




让【专业】成为前行的“路灯”,我们
關於作者:
郝龙航 先生
◆注册税务师,注册会计师,注册评估师。

◆中翰中国税务合作组织合伙人。

◆致力于税务实践与服务工作十余年,将跨国公司财务、税务与内部控制经历相融合,创立了中翰多视角、深入的税务服务流程。

◆所带领的服务团队为众多500强企业提供本土化的品质服务,为国有企业、创投企业提供持续改善与创新的税务管理探索。

◆所创立开发的增值税模块化风险管理系统,已陆续应用到客户的税务管理实践中,推动了中翰与客户交流的创新、同步、互动与便捷。
◆已出版图书《营改增的大时代——政策透析与解决方案》《企业所得税新申报表填报攻略和案例解析》《企业所得税汇算清缴深度分析》《企业所得税政策与实践深度分析》等。
目錄
目 录



第1章
收入类调整项目00



1.1 视同销售收入与视同销售成本00



1.1.1法规基本规定00



1.1.2汇算清缴的视同销售,如何发现企业的问题00



1.1.3发现问题,如何调整00



1.1.4何为视同销售的公允价值0



1.1.5对于视同销售利润,如何进行纳税调整0



1.1.6为何一项收入允许扣除两次成本费用0



1.1.7视同销售收入的基数,申报表未说明如何处理0



1.1.8非货币性福利,已做会计处理则不再视同销售0



1.1.9有关增值税的视同销售0



1.1.10“买一赠一”并非视同销售,但企业未按税法规定做的应如何处理0



1.1.11内容小结0



1.2 企业投资合伙企业的投资收益0



1.2.1合伙企业的所得税政策案例及风险点0



1.2.2合伙企业的穿透体,有些认“穿透”,有些不认“穿透”0



1.2.3合伙企业的应纳税所得额如何计算0



1.2.4合伙企业的应分应纳税所得额应在何地纳税0



1.2.5合伙企业的应纳税所得额应于何时计算0



1.2.6内容小结0





1.3 未按权责发生制确认的收入0



1.3.1时间性管理的风险0



1.3.2金融机构放弃计提利息纳税调减的行为如何处理0



1.3.3实际利率法下分期收款利息的纳税调整0



1.3.4如何分期确认收入的实现0



1.4 投资收益0



1.4.1权益法与成本法下的投资收益0



1.4.2股票与股权的不同税务身份0



1.4.3“新三板”的股票与股权的识别0



1.4.4股权转让的时点如何确认0



1.4.5从事股权投资业务的企业,其业务招待费的基数如何确定0



1.4.6资本公积转增资本对投资成本的影响0



1.4.7留存收益转增资本对投资成本的影响0



1.4.8代持股份的投资收益0



1.4.9合作投资的项目处理0



1.4.10股权转让后约定未分配利润归属于转让方的行为如何界定所得性质0



1.4.11股息、红利所分配的是应纳税所得额还是未分配利润0



1.5 按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益0



1.6 交易性金融资产初始投资调整0



1.7 公允价值变动净损益0



1.8 不征税收入0



1.8.1不征税收入的法规规定0



1.8.2软件企业的特别规定0



1.8.3证券投资基金的分红并非不征税收入0



1.8.4期后取得不征税收入的情形0



1.8.5如何监管放弃不征税收入得到研发费加计扣除的利益0



1.8.6不征税收入体现为非现金资产的情形下,如何理解支出的60个月时限0



1.8.7能否以“支出不合理”否定不征税收入的认定0



1.8.8营改增扶持资金能否作为不征税收入0



1.8.9不征税收入处理中的60个月与5年时限之别0



1. 9 销售折扣、折让和退回0



1.10 其他0



1.10.1个税手续费返还0



1.10.2有坏账风险未确认收入的情形0



1.10.3“无法”支付的应付款项0





第2章 扣除类调整项目



2.1 职工薪酬



2.1.1年度纳税调整的统计口径不明确,如何处理



2.1.2新税法实施之后过渡时点的纳税人调整的差错



2.1.3职工薪酬类支出有哪些可以认可到次年5月31日



2.1.4工资薪金与职工福利费的划分



2.1.5职工福利费的范围及发票问题



2.1.6食堂房屋的折旧支出算不算福利费归集口径



2.1.7八项规定之后食堂发生的业务招待费去哪儿了



2.1.8什么是补充医疗,如何管,如何投保



2.1.9补充养老保险有哪些,对于年金缴纳比例与税前扣除比例的政策差异如何处理



2.1.10住房公积金扣除基数及比例的规定



2.1.11关于“大口径”与“小口径”的计量确认



2.1.12为员工承担或补缴的个税的纳税调整处理



2.1.13劳务派遣间接发放工资转化为直接发放工资的筹划



2.1.14为员工购买理财产品、信托产品、保险等创新产品的工资薪金如何扣税



2.1.15关于辞退福利的列支处理



2.1.16集团公司内派遣员工的工资薪金的列支主体



2.1.17外籍人员的相应福利性支出,特殊群体享受的部分,是否属于福利费



2.1.18取得税后工资,员工个人所得税的处理



2.1.19离职后给予的保密费等支出



2.2 业务招待费



2.2.1业务招待费的统计口径



2.2.2业务招待费中代扣代缴的个税是否仍作为业务招待费



2.2.3对用餐费用的区别处理



2.2.4关于预付卡的费用及发票的处理



2.3 广告费和业务宣传费支出



2.4 捐赠支出



2.5 利息支出



2.5.1利息支出的凭据



2.5.2有些不用进行同期同类判断



2.5.3对外投资发生的利息支出



2.5.4关于债资比的争议



2.5.5吸收保户储金的费用支出



2.6 佣金和手续费支出



2.6.1基本理解



2.6.2房地产企业的特殊规定



2.6.3从事代理服务企业营业成本的税前扣除问题



2.7 跨期扣除项目



2.7.1跨期扣除纳税调整的处理



2.7.2跨期费用的其他情形



2.8 与取得收入无关的支出



2.9 境外所得分摊的共同支出



2.9.1什么是共同支出



2.9.2可以直接作为境内费用的项目



2.10 其他扣除类事项



2.10.1重分类费用



2.10.2补缴的以前年度税费



2.10.3票据丢失的情形





第3章 资产类调整项目



3.1 固定资产



3.1.1机器设备与电子设备的区别



3.1.2折旧年限的调整



3.1.3混类固定资产的折旧摊销年限如何处理



3.1.4税法最低折旧年限与会计折旧年限的关系



3.1.5税法上采用加速折旧有何好处,是否影响利润表



3.1.6简易房的折旧年限如何确定



3.1.7固定资产的后续支出



3.1.8固定资产加速折旧的特殊事项说明



3.1.9公允价值计量的投资性房地产



3.1.10计提过减值准备的固定资产的折旧



3.2 无形资产



3.2.1软件的加速摊销



3.2.2没有使用年限的无形资产的税前扣除



3.2.3开始摊销的起始月份



3.2.4计提过减值准备的无形资产的摊销



3.2.5不再使用的无形资产能否继续摊销



3.2.6商誉的产生及处理



3.3 长期待摊费用



3.3.1装修费用的不同处理



3.3.2长期待摊费用的摊销时间



3.4 资产损失



3.4.1损失发生年度



3.4.2会计损失还是税收损失



3.4.3债务重组损失



3.4.4搬迁损失的处理



3.4.5已计提存货跌价准备的存货在领用时如何处理



3.4.6正常销售非货币性资产等损失的清单申报的处理



3.4.7损失的盈亏互抵问题



3.4.8境外损失的处理





第4章 税收优惠政策



4.1 软件企业享受“二免三减半”的起始时间



4.2 对小型微利企业的政策误解之探讨



4.3 对基金分红的筹划如何处理



4.4 免税优惠下,非主营活动的所得是否都可以享受免税



4.5 研究开发费用加计扣除新政发布,老问题仍存在



4.6 高新技术企业认定以何口径为准



4.7 优先股与混合性投资



4.8 超过12 个月的股票股息、红利的持有期界定



4.9 税收优惠政策与享受主体的分离带来的利益转移







第5章 税收征管



5.1 预缴时人为地调整数据



5.1.1对政策口径的理解



5.1.2当年度累计预缴多 多预缴税款时能否直接退



5.1.3总分机构分摊预缴时的主动权



5.1.4异地项目部预缴税款,其主管税务机关是谁



5.2 资产负债表日后事项的处理



5.3 国内转让定价交易的调整力度如何



5.4 固定资产盘盈处理的隐藏问题



5.5 跨地区总分机构政策执行口径的困扰



5.6 清算时无法还清的应付款项,是否列为清算所得







后 记

 

 

書城介紹  | 合作申請 | 索要書目  | 新手入門 | 聯絡方式  | 幫助中心 | 找書說明  | 送貨方式 | 付款方式 香港用户  | 台灣用户 | 海外用户
megBook.com.tw
Copyright (C) 2013 - 2024 (香港)大書城有限公司 All Rights Reserved.