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內容簡介: |
《企业所得税年度纳税申报表填报指南和审核操作实务》以国家税务总局最新发布的《企业所得税年度纳税申报表A类,2014年版》为基础,以企业所得税有关法律法规、规范性文件等税收政策和《企业会计准则2014年版》、《小企业会计准则》等国家统一会计制度为依据,以一般企业为主体,具体介绍相关纳税申报表的填报指南,突出企业所得税申报表中的纳税调整和税收优惠等重点、难点项目,以纳税调整法和资产负债表债务法为工具,通过大量的实际填报操作案例,对企业会计核算和企业所得税纳税申报处理差异,进行全面、详细的系统分析和案例式解读。本书具有权威性、通俗性、操作性和实用性,有助于广大财税人员和税务干部全面系统、真实准确地理解与执行相关税法和会计准则或制度,降低种涉税风险,高质量地完成企业所得税年度纳税申报和审核工作。
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關於作者: |
苏强,男,1978年12月出生,甘肃靖远人。毕业于兰州商学院会计学院,现为武汉人学在读硕士研究生,具有注册税务师、注册土地估价师、会计师、经济师等资格,主要从事会计和税务教学研究工作。近年来,独立在《税务研究》、《财政与税务》、《税务与经济》、《生产力研究》、《商业经济研究》、《财务与会计》、《财会月刊》、《财会通讯》、《财会研究》、《会计之友》等刊物发表论文60余篇;主编教材1部,参编教材1部;获得甘肃省社会科学优秀成果三等奖1项,甘肃省高校社科成果三等奖1项,兰州商学院教学成果一等奖1项。
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目錄:
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第一章 《企业所得税年度纳税申报表A类,2014年版》概述
第一节 企业所得税年度纳税申报表A类,2014年版
公告及解读
一、企业所得税年度纳税申报表A类,2014年版
公告的主要内容
二、企业所得税年度纳税申报表A类,2014年版
公告解读
三、如何正确理解和认识新修订的《企业所得税年度纳税
申报表》A类,2014年版
四、企业所得税年度纳税申报表对税企都重要
五、修订后的2014年版申报表与2008年版申报表设计体系比较
六、企业所得税年度纳税申报表A类,2014年版
填报表单及编号规则
第二节 A100000企业所得税年度纳税申报表A类,2014年版封面及填报操作实务
一、企业所得税年度纳税申报表A类,2014年版封面格式
二、企业所得税年度纳税申报表A类,2014年版封面填报操作实务
第三节 AO000000《企业基础信息表》填报指南及操作实务
一、《企业基础信息表》格式和填报指南
二、《企业基础信息表》填报操作实务
……
第二章 一般企业收入、成本支出和期间费用纳税申报表填报指南及操作实务
第三章 A105000《纳税调整项目明细表》收入类项目填报指南及操作实务
第四章 A105000《纳税调整项目明细表》扣除类项目填报指南及操作实务
第五章 A105000《纳税调整项目明细表》资产类项目填报指南及操作实务
第六章 A105000《纳税调整项目明细表》特殊事项和A106000《企业所得税弥补亏损明细表》填报指南及操作实务
第七章 《税收优惠相关项目明细表》填报指南及操作实务
第八章 《境外所得税收抵免》和《跨地区经营汇总纳税》相关项目明细表填报指南及操作实务
主要参考文献
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